Calcul de l'impôt sur le revenu

Comment calculer l'impôt sur le revenu ?

L'impôt sur le revenu en France est calculé selon un barème progressif par tranches. Le revenu net imposable est d'abord divisé par le nombre de parts fiscales du foyer (c'est le quotient familial), puis l'impôt est calculé sur ce quotient et multiplié par le nombre de parts.

Le barème 2025 (revenus 2024) comporte cinq tranches : 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % de 11 497 à 29 315 €, 30 % de 29 315 à 83 823 €, 41 % de 83 823 à 180 294 €, et 45 % au-delà de 180 294 €.

Le taux marginal d'imposition (TMI) correspond au taux de la dernière tranche atteinte. Il détermine le pourcentage d'impôt appliqué sur chaque euro supplémentaire gagné. Un TMI de 30 % ne signifie pas que vous payez 30 % d'impôt sur la totalité de vos revenus : seule la fraction dépassant le seuil de la tranche est imposée à ce taux.

Notre simulateur applique automatiquement le barème en vigueur. Renseignez votre revenu net imposable (indiqué sur votre avis d'imposition ou estimé à partir de vos revenus d'activité après abattement de 10 %), choisissez votre nombre de parts et obtenez instantanément une estimation de votre impôt, votre taux moyen et votre TMI.

Le quotient familial

Le quotient familial est un mécanisme qui adapte l'impôt à la taille du foyer. Une personne seule dispose d'une part, un couple marié ou pacsé de deux parts. Chaque enfant à charge ajoute une demi-part (une part entière à partir du troisième enfant). Les parents isolés bénéficient d'une demi-part supplémentaire.

L'avantage fiscal lié au quotient familial est plafonné à 1 791 € par demi-part supplémentaire (barème 2025). Ce plafonnement limite la réduction d'impôt pour les foyers à hauts revenus.

Questions fréquentes

Quelle différence entre revenu brut et revenu net imposable ?

Le revenu net imposable est obtenu après déduction des charges (cotisations sociales) et de l'abattement de 10 % pour frais professionnels (ou déduction des frais réels si elle est plus avantageuse). C'est ce montant qui sert de base au calcul de l'impôt.

Comment fonctionne le prélèvement à la source ?

Depuis 2019, l'impôt est prélevé directement sur le salaire chaque mois par l'employeur. Le taux appliqué est calculé par l'administration fiscale à partir de votre dernière déclaration. Un ajustement est effectué l'année suivante lors de la déclaration de revenus.

Est-ce que cette simulation est exacte ?

Notre simulateur donne une estimation fiable basée sur le barème officiel. Cependant, il ne prend pas en compte les réductions et crédits d'impôt (dons, emploi à domicile, investissement locatif), la décote pour les petits revenus, ni le plafonnement du quotient familial. Pour une simulation complète, consultez le site officiel impots.gouv.fr.