Calcul du prélèvement à la source
Combien l'impôt ponctionne-t-il chaque mois sur votre fiche de paie ? Saisissez votre revenu et votre taux pour le savoir.
Votre prélèvement mensuel
Comment fonctionne le prélèvement à la source ?
Depuis janvier 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur le salaire chaque mois, avant son versement. Fini le décalage d'un an entre la perception du revenu et le paiement de l'impôt : la ponction est contemporaine. Le montant retenu dépend d'un taux de prélèvement calculé par l'administration fiscale à partir de votre dernière déclaration, puis transmis à votre employeur.
Le calcul est simple : prélèvement = revenu net imposable mensuel × taux. Pour un salaire net imposable de 2 500 € et un taux de 7,5 %, l'impôt prélevé est de 187,50 €, et le salaire effectivement versé tombe à 2 312,50 €. Notre calculateur reproduit ce mécanisme et vous propose deux options : votre taux personnalisé (celui figurant sur votre avis ou votre fiche de paie) ou le taux neutre appliqué par défaut.
Les trois types de taux
Vous n'êtes pas obligé de subir le taux du foyer. Trois options existent :
- Le taux personnalisé (par défaut) : calculé sur l'ensemble des revenus du foyer fiscal, il est identique pour les deux conjoints.
- Le taux individualisé : au sein d'un couple, chacun se voit appliquer un taux adapté à ses propres revenus, ce qui répartit l'impôt plus équitablement quand les salaires sont déséquilibrés. Le total prélevé reste le même.
- Le taux neutre (ou non personnalisé) : basé uniquement sur le montant du salaire, sans tenir compte de la situation familiale. Utile pour préserver la confidentialité vis-à-vis de l'employeur ou pour un premier emploi sans historique fiscal.
Grille du taux neutre 2024 (base mensuelle)
En l'absence de taux transmis, l'employeur applique cette grille officielle selon le salaire net imposable mensuel. C'est elle que notre outil utilise en mode automatique :
| Revenu mensuel net imposable | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 1 591 € | 0 % |
| De 1 592 à 1 653 € | 0,5 % |
| De 1 654 à 1 759 € | 1,3 % |
| De 1 760 à 1 877 € | 2,1 % |
| De 1 878 à 2 006 € | 2,9 % |
| De 2 007 à 2 113 € | 3,5 % |
| De 2 114 à 2 242 € | 4,1 % |
| De 2 243 à 2 479 € | 5,3 % |
| De 2 480 à 2 823 € | 7,5 % |
| De 2 824 à 3 225 € | 9,9 % |
| De 3 226 à 3 673 € | 11,9 % |
| De 3 674 à 4 077 € | 13,8 % |
| De 4 078 à 4 866 € | 15,8 % |
| De 4 867 à 6 005 € | 17,9 % |
| De 6 006 à 7 530 € | 20 % |
| De 7 531 à 10 459 € | 24 % |
| De 10 460 à 14 168 € | 28 % |
| De 14 169 à 22 295 € | 33 % |
| De 22 296 à 47 765 € | 38 % |
| À partir de 47 766 € | 43 % |
Ces taux s'appliquent à la métropole ; des grilles spécifiques existent pour les départements d'outre-mer. Si le taux neutre vous prélève plus que votre situation réelle ne le justifie, vous pouvez demander la régularisation lors de votre déclaration annuelle.
Questions fréquentes
Où trouver mon taux de prélèvement ?
Votre taux personnalisé figure sur votre avis d'impôt, dans votre espace personnel sur impots.gouv.fr (rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ») et directement sur votre fiche de paie, ligne « Impôt sur le revenu prélevé à la source ».
Le prélèvement à la source est-il le montant définitif de mon impôt ?
Non, c'est un acompte. L'impôt réel est recalculé lors de la déclaration de l'année suivante, en tenant compte des réductions, crédits d'impôt et changements de situation. Vous êtes alors remboursé du trop-perçu ou prélevé du complément.
Puis-je modifier mon taux en cours d'année ?
Oui. En cas de variation importante de revenus (perte d'emploi, hausse de salaire) ou de changement de situation familiale (mariage, naissance, divorce), vous pouvez demander une actualisation du taux dans votre espace en ligne. Le nouveau taux s'applique sous un à deux mois.
Quelle différence entre salaire net et net imposable ?
Le net imposable est légèrement supérieur au net à payer, car il réintègre la CSG/CRDS non déductible. C'est sur cette base que s'applique le taux de prélèvement. Notre calculateur attend donc le net imposable, indiqué sur votre fiche de paie.
Que se passe-t-il si je n'ai jamais déclaré de revenus ?
Sans historique fiscal (premier emploi, étudiant qui débute), l'employeur applique automatiquement le taux neutre issu de la grille ci-dessus, fondé sur le seul montant du salaire. Vous pourrez ensuite obtenir un taux personnalisé après votre première déclaration.